活用しよう生命保険

 生命保険と税金

個人年金と税金

生命保険での受取額には税金はかかるのでしょうか。生命保険会社を初めとする機関で取り扱われている、個人年金は、毎年の受取額が雑所得に分類されるため、税金の内の所得税の対象となってしまいます。公的年金とは別物であるために、公的年金控除は適用されませんが、それまでに支払った生命保険料を年金受取額から控除することが可能になっています。その金額は、保険会社より届く年金支払通知書に、必要経費と記載されるようになっています。また、個人年金では、贈与税や相続税がかかることもありますので、注意しておきましょう。

満期保険金と税金

生命保険で、税金の対象となる受取金に、養老保険などの満期保険金が挙げられます。所得税と贈与税が適応されるのですが、その際に、契約者、被保険者、受取人が誰なのかによって、税金の金額は変わります。被保険者にかかわらず、契約者と受取人が同じ場合は所得税がかかり、被保険者に関わらず、契約者と受取人が異なる場合は贈与税がかかりますので注意が必要です。

保険金を損せずに受取る

生命保険で、保険金を受取る際に、税金を引かれてしまうのは、なんともやるせないものです。保険金を受取る際は、受取った保険金に対し、保険料を引いて残った金額が、５０万円に満たない金額であるならば、税金を引かれることはありません。それは複数の保険金を同じ年に受取った場合でも変わらず、保険金の利益分から引けるのは５０万円を超えた場合です。

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